Wordt erfbelasting berekend op de totale nalatenschap of per erfgenaam?

Per erfgenaam, op zijn of haar eigen netto-erfdeel — niet op de totale waarde van de nalatenschap. Twee erfgenamen met een verschillend erfdeel betalen elk apart belasting op hun eigen deel, elk aan hun eigen progressieve schijven.

Waarom is het tarief voor broers, zussen en anderen zoveel hoger dan voor rechte lijn en partners?

De wetgever hanteert een sterk oplopende belastingdruk naarmate de verwantschap verder verwijderd is van de overledene, met de gedachte dat een verdere verwantschapsgraad minder recht geeft op een fiscaal voordeel dan een directe afstammeling of partner.

Waarom verschillen de tarieven tussen de gewesten?

Net als registratierechten is erfbelasting een gewestelijke bevoegdheid; elk gewest legt zijn eigen schijven en tarieven per verwantschapscategorie vast.

Is dit een exacte berekening voor mijn aangifte?

Nee. Dit is een vereenvoudigd model met een beperkt aantal schijven per categorie; de werkelijke regelgeving (vooral in Wallonië en Brussel) kent meer schijven, uitzonderingen en vrijstellingen. Gebruik dit als indicatie, niet als basis voor een aangifte — raadpleeg een notaris voor een exacte berekening.

Basisberekening

Erfbelasting Calculator

Bereken de erfbelasting op een netto-erfdeel, per gewest en per verwantschapscategorie, met de progressieve schijven van het gekozen gewest.

Sterk vereenvoudigd model, geen fiscaal of juridisch advies. Erfbelasting hangt af van gewest, verwantschap, vrijstellingen (o.a. de gezinswoning en de vrijstelling roerend voor partners) en de exacte schijven — die hier niet allemaal zijn ingebouwd. Laat een concrete nalatenschap altijd berekenen door een notaris.

Rekentool

1. Verwantschap
2. Gewest & bedrag

Wat doet deze rekentool

Deze calculator berekent een indicatie van de erfbelasting die een erfgenaam verschuldigd is op zijn of haar netto-erfdeel, afhankelijk van het gewest waarin de overledene zijn fiscale woonplaats had en de verwantschap tussen de erfgenaam en de overledene.

Waarom erfbelasting per erfgenaam wordt berekend

Een veelgemaakte denkfout is dat erfbelasting op de totale nalatenschap wordt berekend. In werkelijkheid betaalt elke erfgenaam apart belasting op zijn of haar eigen netto-erfdeel, met eigen progressieve schijven die telkens opnieuw vanaf nul beginnen te lopen voor dat individuele deel. Twee erfgenamen die elk de helft van eenzelfde nalatenschap erven, betalen dus niet noodzakelijk elk de helft van wat één erfgenaam zou betalen op het volledige bedrag — de progressiviteit werkt per afzonderlijk erfdeel.

De drie verwantschapscategorieën

Alle gewesten hanteren een vergelijkbare indeling in drie verwantschapscategorieën, telkens met een eigen, oplopende tariefschaal: rechte lijn en partners (kinderen, ouders, echtgenoten en wettelijk samenwonenden) krijgen de laagste tarieven; broers en zussen betalen een aanzienlijk hoger tarief; en anderen (verdere familie of niet-verwanten) betalen doorgaans het hoogste tarief. Binnen elke categorie geldt een progressief systeem: een lager tarief op de eerste schijf van het erfdeel, oplopend tot een hoger tarief op het resterende deel.

Waarom dit een vereenvoudigd model is

De werkelijke regelgeving, vooral in Wallonië en Brussel, kent meer schijven en specifieke uitzonderingen (zoals verminderingen voor de gezinswoning, vrijstellingen voor personen met een handicap, of bijzondere regelingen voor kleine erfenissen) dan dit model bevat. Dit is bedoeld als een eerste, snelle indicatie — voor een exacte berekening, zeker bij een aanzienlijke nalatenschap, is professioneel advies onmisbaar.

Uitgewerkt voorbeeld

Voor een netto-erfdeel van €300.000, in de categorie rechte lijn/partners: in Vlaanderen bedraagt de erfbelasting in dit model €33.000, in Brussel €51.000, en in Wallonië €61.500 — een aanzienlijk verschil voor exact hetzelfde erfdeel, puur door het gewest waarin de overledene zijn fiscale woonplaats had.

Tarieven en vrijstellingen — laatst gecontroleerd op 6 september 2026. Vlaanderen, rechte lijn en partners: 3% tot €50.000, 9% van €50.000 tot €250.000, 27% daarboven. De langstlevende echtgenoot of wettelijk samenwonende partner is bovendien volledig vrijgesteld van erfbelasting op de gezinswoning, en sinds 1 januari 2026 vrijgesteld op de eerste €75.000 aan roerende goederen (voordien €50.000; nu ook voor feitelijk samenwonenden na minstens één jaar samenwonen). Deze vrijstellingen zitten niet in de rekentool — die rekent op het ingevoerde netto-erfdeel. De schijven voor Wallonië en Brussel zijn in dit model vereenvoudigd en indicatief.

Veelgestelde vragen

Wordt erfbelasting berekend op de totale nalatenschap of per erfgenaam?: Per erfgenaam, op zijn of haar eigen netto-erfdeel — niet op de totale waarde van de nalatenschap. Twee erfgenamen met een verschillend erfdeel betalen elk apart belasting op hun eigen deel, elk aan hun eigen progressieve schijven.
Waarom is het tarief voor broers, zussen en anderen zoveel hoger dan voor rechte lijn en partners?: De wetgever hanteert een sterk oplopende belastingdruk naarmate de verwantschap verder verwijderd is van de overledene, met de gedachte dat een verdere verwantschapsgraad minder recht geeft op een fiscaal voordeel dan een directe afstammeling of partner.
Waarom verschillen de tarieven tussen de gewesten?: Net als registratierechten is erfbelasting een gewestelijke bevoegdheid; elk gewest legt zijn eigen schijven en tarieven per verwantschapscategorie vast.
Is dit een exacte berekening voor mijn aangifte?: Nee. Dit is een vereenvoudigd model met een beperkt aantal schijven per categorie; de werkelijke regelgeving (vooral in Wallonië en Brussel) kent meer schijven, uitzonderingen en vrijstellingen. Gebruik dit als indicatie, niet als basis voor een aangifte — raadpleeg een notaris voor een exacte berekening.