Planning
Schenking versus Erfenis Vergelijker
Vergelijk de vlakke schenkbelasting op roerende goederen met de progressieve erfbelasting op datzelfde bedrag, om het verschil tussen schenken en erven te tonen.
Sterk vereenvoudigd model, geen fiscaal of juridisch advies. Erfbelasting hangt af van gewest, verwantschap, vrijstellingen (o.a. de gezinswoning en de vrijstelling roerend voor partners) en de exacte schijven — die hier niet allemaal zijn ingebouwd. Laat een concrete nalatenschap altijd berekenen door een notaris.
Schenking (vlak tarief)
€9.000,00
Erfenis (progressief)
€33.000,00
Voordeel schenking
€24.000,00
Vlak tarief geldt voor geregistreerde schenkingen van roerende goederen — mits buiten de verdachte periode.
Wat doet deze rekentool
Deze calculator vergelijkt twee manieren om vermogen over te dragen: een geregistreerde schenking tijdens het leven, belast aan een vlak tarief, versus wachten tot overlijden, waarbij hetzelfde bedrag als erfenis progressief wordt belast. Het verschil tussen beide toont het potentiële voordeel van tijdig plannen.
Waarom schenken en erven zo verschillend worden belast
Een geregistreerde schenking van roerende goederen — geld, aandelen, beleggingen — wordt belast aan een vlak tarief: een vast percentage, ongeacht de grootte van het geschonken bedrag. Erfbelasting daarentegen is progressief: hoe groter het erfdeel, hoe hoger het tarief op het bovenste deel ervan. Bij kleinere bedragen is het verschil beperkt, maar bij grotere vermogens loopt de progressieve erfbelasting sterk op, terwijl het vlakke schenkingstarief gelijk blijft — wat schenken bij grotere bedragen aanzienlijk voordeliger kan maken.
Het vlakke tarief voor schenkingen
Voor geregistreerde schenkingen van roerende goederen hanteert dit model een tarief van 3% voor rechte lijn en partners, en 7% voor alle andere begunstigden — ongeacht de grootte van het geschonken bedrag. Dat maakt schenken vooral aantrekkelijk bij grotere vermogens, waar de progressieve erfbelasting anders al snel in de hoogste schijven terechtkomt.
De verdachte periode
Een schenking is geen garantie tegen erfbelasting: overlijdt de schenker binnen een bepaalde termijn na de schenking (de “verdachte periode”, die per gewest kan verschillen), dan kan de fiscus de schenking alsnog bij de nalatenschap tellen — tenzij de schenking destijds werd geregistreerd (en de vlakke schenkbelasting dus al werd betaald) en de termijn inmiddels is verstreken. Tijdig en correct plannen is dus minstens even belangrijk als de keuze zelf om te schenken.
Uitgewerkt voorbeeld
Voor een bedrag van €300.000, categorie rechte lijn/partners, in Vlaanderen: een geregistreerde schenking kost €9.000 (3%), terwijl wachten tot overlijden in dit model €33.000 aan erfbelasting zou kosten — een verschil van €24.000 voor exact hetzelfde bedrag, puur door de keuze tussen schenken en erven.
Veelgestelde vragen
- Waarom is schenken vaak voordeliger dan erven?
- Omdat geregistreerde schenkingen van roerende goederen (geld, effecten) een vlak, laag tarief kennen, terwijl erfbelasting progressief oploopt naarmate het erfdeel groter is — bij grotere bedragen weegt dat verschil sterk door.
- Wat is het risico van een schenking?
- Als de schenker binnen een bepaalde termijn na de schenking overlijdt (de "verdachte periode"), kan de schenking alsnog bij de nalatenschap worden geteld voor de erfbelasting, tenzij de schenking destijds werd geregistreerd en de termijn intussen is verstreken.
- Geldt het vlakke tarief voor elk soort bezit?
- Nee, dit vlakke tarief geldt specifiek voor geregistreerde schenkingen van roerende goederen, zoals geld en effecten. Voor onroerend goed gelden andere, hogere en progressieve schenkingstarieven.
- Waarom noemt de tool maar twee schenkingscategorieën terwijl erfbelasting er drie heeft?
- Het systeem van vlakke schenkingsrechten op roerende goederen maakt doorgaans enkel onderscheid tussen rechte lijn/partners en alle andere begunstigden samen, zonder aparte tussencategorie voor broers en zussen.